Как самозанятому выдать чек: 5 шагов и срок

Клиент заплатил за работу, и ты думаешь: «Сам напомнит, если нужен чек». Не жди: чек формируешь ты, и срок у него есть.

Чек самозанятый формирует в приложении «Мой налог». Наличные или карта через терминал: чек нужен в момент оплаты, а при переводе на счёт не позднее 9-⁠го числа следующего месяца. Опоздал — штраф 20 % суммы: с оплаты в 5 000 ₽ это 1 000 ₽.

Как выдать чек самозанятому по шагам?

«Мой налог» — приложение для самозанятых. Тот же чек можно сформировать в веб-кабинете lknpd.nalog.ru.

1. Открой «Мой налог» и нажми «Новая продажа».^[1]
2. Впиши название товара или услуги и сумму.^[2]
3. Выбери покупателя: «Физическому лицу» или «Юридическому лицу или ИП». Для организации или ИП введи ещё ИНН и название.^[2][1]
4. Нажми «Выдать чек», затем «Отправить».^[1]
5. Отправь чек ссылкой или картинкой. Можно и просто дать клиенту отсканировать QR-код с экрана.^[2][1]

Сложность не в кнопках, а в сроке.

До какого числа нужно выдать чек?

Я прочитал разъяснение ФНС, письмо от 01.02.2023 № ЗГ-3-20/1261@. Срок зависит от того, как заплатил клиент.^[3]

«

Наличные и электронные средства платежа: «в момент расчета наличными денежными средствами и (или) с использованием электронных средств платежа».

«

Безналичный расчёт: «не позднее 9-⁠го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты».

КонсультантПлюс в разборе режима НПД приводит банковскую карту как пример электронного средства платежа.^[3] Оплату картой через терминал я отношу к первому сроку. Сроков получается два.

1. В момент оплаты

   Наличные или карта через терминал. Чек должен быть сформирован сразу, когда клиент заплатил

2. До 9-⁠го числа следующего месяца

   Безналичный расчёт. Деньги пришли 30 октября: чек нужен не позднее 9 ноября

Какого покупателя выбрать в чеке: 4 % или 6 %?

На третьем шаге ты выбираешь, кто платит. От этого зависит ставка налога: с обычного человека 4 %, с организации или ИП 6 %.^[2][1]

Представим Диму, фотографа. Он снял съёмку за 5 000 ₽ для частной клиентки и такую же для компании. Налог выходит разный:

Налог на твоём годовом доходе при обеих ставках посчитает калькулятор «Самозанятость или ИП».

Что будет, если опоздать с чеком?

Штраф за несвоевременный чек — 20 % суммы.^[2] Я посчитал на тех же 5 000 ₽ Димы:

Представим, что Дима формирует чек сразу, пока клиент ещё держит телефон в руке. Это занимает пять шагов выше и не стоит ему 1 000 ₽.

Частые вопросы

Цифры — на дату проверки источников. Это не персональный совет по налогам и деньгам.